Urteil des LSG Bayern vom 23.10.2007
LSG Bayern: sachliche zuständigkeit, örtliche zuständigkeit, beendigung, versicherungspflicht, sozialversicherung, versicherungsträger, rechtsgrundlage, bauer, kommission, behörde
Bayerisches Landessozialgericht
Urteil vom 23.10.2007 (nicht rechtskräftig)
Sozialgericht Bayreuth S 6 R 4007/05
Bayerisches Landessozialgericht L 5 KR 267/07
Bundessozialgericht B 12 KR 31/07 R
I. Auf die Berufung des Klägers wird der Gerichtsbescheid des Sozialgerichts Bayreuth vom 15. Mai 2007 abgeändert
und der Bescheid der Beklagten vom 14. August 2003 in der Gestalt des Widerspruchsbescheides vom 24. Januar
2005 aufgehoben. Im Übrigen wird die Berufung des Klägers zurückgewiesen. II. Die Beklagte hat dem Kläger die
Hälfte der notwendigen außergerichtlichen Kosten zu erstatten. III. Die Revision wird zugelassen.
Tatbestand:
Der Kläger begehrt die Feststellung eines beitragspflichtigen Beschäftigungsverhältnisses mit der Beigeladenen.
Gemäß "Partnervertrag" vom 09.01./18.01.1999 übernahm der Kläger als selbständiger Gewerbetreibender die I.-
Autowaschanlage der Beigeladenen in der W. Straße in H ... Im Laufe des 02.10.2002 beendete die Beigeladene das
Vertragsverhältnis und veranlasste die Entfernung des Klägers vom Gelände der Waschstraße mit Hilfe polizeilicher
Gewalt. Ein dagegen vom Kläger angestrengtes arbeitsgerichtliche Verfahren endete mit dem Ergebnis, dass der
Kläger während seiner zum 01.10.2002 beendenden Tätigkeit als Waschstraßenbetreiber selbständig war, dass eine
Beendigung des Vertragsverhältnisses zum 01.10.2002 stattgefunden und kein Arbeitsverhältnis bestanden hatte
gemäß Vergleiches zwischen dem Kläger und der Beigeladenen zu 1) (Endurteil Arbeitsgericht Bayreuth vom
11.12.2003 - 3 Ca 1594/02 H; Beschluss LAG Nürnberg vom 11.08.2004 - 9 SA 138/04).
Einen Antrag des Klägers vom 09.12.2002, seinen Status als versicherungspflichtiger Arbeitnehmer der Beigeladenen
während des Betriebes der Autowaschanlage festzustellen, lehnte die Beklagte mit Bescheid vom
14.08.2003/Widerspruchsbescheid vom 24.01.2005 ab. Bei einer Gesamtwürdigung aller relevanten Umstände
überwögen die Merkmale, die das Bestehen einer selbständigen Tätigkeit belegten, was mit dem Ausgang des
arbeitsgerichtlichen Verfahrens übereinstimme.
Die dagegen erhobene Klage hat das Sozialgericht Bayreuth mit Gerichtsbescheid vom 15.05.2007 abgewiesen. Es
hat zur Begründung ausgeführt, der Kläger sei nicht als weisungsgebundener Beschäftigter, sondern als selbständig
Tätiger anzusehen. Er sei in den Betrieb der Beigeladenen nicht integriert gewesen, es habe nicht die Pflicht zur
höchstpersönlichen Erbringung der Leistungen bestanden, vielmehr hätten die Waschleistungen auch durch dritte
Personen erbracht werden dürfen. Zwar sei ein gewisser Rahmen in Bezug auf die Betriebszeiten, auf die
Berichtspflicht und die Abrechnungspflicht Montags und Donnerstags vorgegeben gewesen, jedoch sei dies mit der
Weisungsunterworfenheit eines Arbeitnehmers nicht zu vergleichen. Dem Kläger sei ein ausreichender Restbestand
an Gestaltungsmöglichkeiten verblieben. Er habe ein gewisses Geschäftsrisiko getragen, weil er Einkünfte nur in
Abhängigkeit von Umsatz habe erzielen können. Zudem spreche die arbeitsgerichtliche Entscheidung für die
selbständige Tätigkeit.
Dagegen hat der Kläger Berufung eingelegt und geltend gemacht, das arbeitsgerichtliche Verfahren sei nur wegen des
unseriösen Vorgehens der Beigeladenen, welche überzogene Gegenforderungen geltend gemacht sowie
ungerechtfertigte strafrechtliche Vorwürfe der Unterschlagung erhoben hätte, durch Vergleich beendet worden.
Tatsächlich gebe aber der Partnerschaftsvertrag die Beziehungen zwischen dem Kläger und der Beigeladenen nicht
wieder, vielmehr sei der Kläger nur dem Scheine nach selbständig gewesen. Nach Abzug aller Kosten habe er 2000
nur 9.349,00 Euro eingenommen, 2001 nur 6.234,00 Euro und 2002 in den ersten neun Monaten nur 2.107,00 Euro. Es
habe ein sittenwidriger Vertrag, diktiert von der Beigeladenen vorgelegen, mit welchem die notwendigen Gewinne nicht
hätten erzielt werden können. Zudem habe er Gerätschaften von der Beigeladenen erwerben müssen und sei deren
enger Überwachung unterlegen gewesen. Sämtliche Betriebsmittel, insbesondere Reinigungsmittel, habe er von der
Beigeladenen beziehen müssen, welche auch Öffnungszeiten und Preise vorgeschrieben habe. Er sei somit abhängig
Beschäftigter gewesen, dem der Schutz der gesetzlichen Sozialversicherung zugestanden werden müsse.
Der Kläger beantragt,
den Gerichtsbescheid des Sozialgerichts Bayreuth vom 15.05.2007 sowie den Bescheid der Beklagten vom
14.08.2003 in der Gestalt des Widerspruchsbescheides vom 24.01.2005 aufzuheben und die Beklagte zur
Feststellung zu verurteilen, dass die Tätigkeit des Klägers als Betreiber der I.-Autowaschstraße in H. vom 02.01.1999
bis 02.10.2002 eine abhängige Beschäftigung war.
Die Beklagte beantragt,
die Berufung zurückzuweisen, hilfsweise, die Revision zuzulassen.
Die Beigeladene hat keinen Antrag gestellt.
Beigezogen und Gegenstand der mündlichen Verhandlung waren die Verwaltungsakten der Beklagten sowie die Akten
des Beschwerdeverfahrens L 5 B 773/05 KR PKH. Darauf sowie auf die Gerichtsakten beider Rechtszüge wird zur
Ergänzung des Tatbestandes Bezug genommen.
Entscheidungsgründe:
Die form- und fristgerecht eingelegte Berufung ist zulässig (§§ 143, 151 Sozialgerichtsgesetz - SGG -), sie bleibt
jedoch im Wesentlichen ohne Erfolg.
Streitgegenstand ist der Bescheid der Beklagten vom 14.08.2003 in der Gestalt des Widerspruchsbescheides vom
24.01.2005, mit welchem sie den Antrag des Klägers auf Statusfeststellung vom 09.12.2002 abschlägig beschieden
hat. Diese Entscheidung ist rechtswidrig, weil die Beklagte nicht berechtigt war, nach Beendigung der Tätigkeit des
Klägers für die Beigeladene am 02.10.2002 eine Statusentscheidung zu treffen. Insoweit wird die streitige
Entscheidung aufgehoben und der angefochtene Gerichtsbescheid des Sozialgerichts Bayreuth abgeändert. Hingegen
bleibt das Begehren des Klägers ohne Erfolg, seine Tätigkeit für die Beigeladene als abhängiges
Beschäftigungsverhältnis zu qualifizieren.
Die streitgegenständliche Entscheidung der Beklagten, die Tätigkeit des Klägers für die Beigeladene als
Waschstraßenbetreiber im Zeitraum vom Januar 1999 bis 02.10.2002 sei eine selbständige Tätigkeit gewesen, stützt
sich auf § 7a Viertes Buch Sozialgesetzbuch - SGB IV -. Danach können die Beteiligten (Auftraggeber/Arbeitgeber
ebenso wie Auftragnehmer/Arbeitnehmer) eine Entscheidung der Beklagten beantragen, ob eine
versicherungspflichtige Beschäftigung im Sinne des § 7 Abs.1 Satz 1 SGB IV zwischen ihnen besteht. Dieses
Anfrageverfahren war nach Beendigung des Vertragsverhältnisses zwischen dem Kläger und der Beigeladenen nicht
mehr eröffnet.
Das Anfrageverfahren nach § 7a SGB IV weicht von den beiden anderen Rechtsgrundlagen zur Feststellung der
Versicherungspflicht in § 28h Abs.2 SGB IV mit Zuständigkeit der Einzugstellen und in § 28p Abs.1 Satz 5 SGB IV
mit Zuständigkeit der Rentenversicherungsträger in wesentlicher Hinsicht ab. Während Einzugstelle und
Rentenversicherungsträger umfassend über den Beitragstragungstatbestand, also Versicherungpflicht und
Beitragshöhe zu ermitteln und zu entscheiden haben (vgl. BSG Urteil vom 05.07.2006 - B 12 KR 20/04 R - Abs.36)
darf die Beklagte im Anfrageverfahren lediglich überprüfen, ob Versicherungspflicht in der gesetzlichen
Sozialversicherung anzunehmen ist oder nicht. Damit ist dieses Verfahren in erster Linie zu Beginn einer
Beschäftigung eröffnet, aber nach Ende einer Tätigkeit nicht mehr, wie sich aus Inhalt, Ziel, Zweck und Umfang des
Sonderverfahrens vor dem Hintergrund der Entwicklung dieser Norm ergibt.
Im Jahre 1998 hatte sich der Gesetzgeber veranlasst gesehen, auf den zunehmenden Missbrauch der Formen der
Scheinselbständigkeit zu reagieren. Um abhängig Beschäftigte, die nur dem Scheine nach als Selbständige geführt
wurden, schneller und einfacher zu erfassen wurde ein Kriterienkatalog einschließlich einer Beweislastumkehr in das
Sozialgesetzbuch IV aufgenommen (vgl. Gesetzentwurf vom 17.11.1998 - BT-Drs.14/45 Seiten 1, 15 und 19;
Korrekturgesetz vom 19.12.1998 - BGBl I Seite 3843). Diese Regelung war heftiger Kritik aus Praxis und Literatur
ausgesetzt (BT-Drs.14/510 und 14/705; Bauer, Diller, Lorenzen NZA 1999, 169; Buchner DB 1999, 381; Reiserer DB
1999, 366). Darauf setzte die Bundesregierung eine Kommission ein, die im Zwischen- und Abschlussbericht (NZS
1999, 1145; NZS 1999, 1260) darauf hinwies, dass wegen möglicher divergierender Entscheidungen über die
Sozialversicherungspflicht der Einzugstellen einerseits und der prüfenden Rentenversicherungsträger andererseits
erhebliche Beitragsnachforderungen für zurückliegende Zeiträume entstehen könnten und deshalb große
Verunsicherung bestehe. Zur Beseitigung dieser Rechtsunsicherheit und zur Entscheidungserleichterung schlug die
Kommission die Einführung eines besonderen Anfrageverfahrens zur Klärung des Status als Beschäftigter oder
Selbständiger vor (Abschlussbericht II, 2 Buchst.d). Diesem Ziel entsprechend wurde das Anfrageverfahren gemäß §
7a SGB IV durch das Gesetz zur Förderung der Selbständigkeit (Gesetzentwurf vom 26.10.1999 - BT-Drs.14/1855;
Gesetz vom 20.12.1999 - BGBl I 2000 Seite 2) rückwirkend zum 01.01.1999 in Kraft gesetzt (Art.3 des Gesetzes zur
Förderung der Selbständigkeit).
Das Gesetz zur Förderung der Selbständigkeit konnte zunächst nur beitragsrechtliche, nicht jedoch
leistungsrechtliche Bindungswirkung für alle Sozialversicherungsträger entfalten. Das Gesetz war ohne die
erforderliche Zustimmung des Bundesrates ergangen (BR-Drs. 648/1/99 vom 07.12.1999; Plenarprotokoll der
Bundesratssitzung vom 17.12.1999, Nr.746 Seite 492).
Auch wenn zwischenzeitlich durch Vereinbarung der Spitzenverbände der Sozialversicherungsträger sichergestellt ist,
dass diese aus einem Anfrageverfahren auch eine leistungsrechtliche Bindung herleiten (Gemeinsames Schreiben der
Spitzenverbände vom 05.07.2005 Seite 14 unten - " ... unter Zurückstellung möglicher rechtlicher Bedenken ..." -), ist
aus der fehlenden gesetzlichen direkten Bindung zu erkennen, dass das Anfrageverfahren beitragsrechtliche
Sicherheit bewirken, nicht aber Beschäftigten den Zugang zu Sozialleistungen eröffnen soll. Das aber ist nach dem
eigenen Vorbringen des Klägers sein Hauptinteresse im vorliegenden Klageverfahren.
Ein weiterer Grund dafür, dass das Anfrageverfahren nach § 7a SGB IV nach Beendigung des Tätigkeitsverhältnisses
nicht eröffnet ist, liegt in seiner besonderen Ausgestaltung und vor allem in der Modifizierung des
Amtsermittlungsgrundsatzes begründet. § 7a Abs.3 bis 5 SGB IV bestimmen, dass die Beklagte ihre Entscheidung
allein aufgrund der Tatsachen trifft, die die Beteiligten ihr übersandt haben. Insoweit ist der Amtsermittlungsgrundsatz
nach § 20 SGB X zwar nicht eingeschränkt, er erstreckt sich aber nur auf die übermittelten Unterlagen. Dadurch wird
zwar einerseits ein schnelles und unkompliziertes Verfahren (BT-Drs. 14/1856 Seite 6) eröffnet, es besteht aber
andererseits die Gefahr, dass zu Ungunsten eines schutzbedürftigen Versicherten nicht alle entscheidungserheblichen
Tatsachen von Amts wegen ermittelt werden und nicht alle Unterlagen insbesondere anderer Versicherungsträger
beigezogen werden können. Diese Einschränkung hat der Gesetzgeber hingenommen, um eine zeitnahe
unkomplizierte Entscheidung zur Versicherungspflicht zu ermöglichen und die Gefahr von Beitragsnachforderungen zu
vermeiden. Ein Bedürfnis hierfür besteht allerdings dann nicht mehr, wenn das zugrundeliegende Vertragsverhältnis
bereits beendet ist, weil der Zweck, Beitragsnachforderungen nicht auflaufen zu lassen, nicht mehr erreicht werden
kann.
Im Anfrageverfahren nach § 7a SGB IV entstehen unter bestimmten Voraussetzungen die
Sozialversicherungsbeiträge erst mit der Bekanntgabe der Entscheidung, fällig werden sie erst nach rechtskräftigem
Abschluss des Verfahrens (§ 7a Abs.6 SGB IV). Diese Regelung, deren Voraussetzungen im streitigen Verfahren
nicht gegeben sind, ist nur sinnvoll für Anfrageverfahren, die zu Beginn einer Beschäftigung durchgeführt werden. Die
beitragsrechtliche Privilegierung erscheint jedenfalls nicht erforderlich, sobald das Vertragsverhältnis beendet worden
ist. Hierfür spricht auch § 7a Abs.1 Satz 1 2.Halbsatz Satz IV, welcher das Anfrageverfahren ausschließt, wenn im
Zeitpunkt der Antragstellung bereits ein Feststellungsverfahren durch einen anderen Versicherungsträger eingeleitet
ist. Dies betrifft insbesondere Betriebsprüfungen durch die Rentenversicherungsträger, welche nach § 28b Abs.1 Satz
1 SGB IV wenigstens alle vier Jahre durchzuführen sind.
Diese Argumente, welche der Senat bereits mit Urteil vom 07.12.2004 - L 5 KR 163/03 dargelegt hatte, sind nicht
durch den Beschluss des Hessischen Landessozialgerichts vom 10.09.2006 - L 8 KR 82/05 obsolet geworden. Der
dortigen Auffassung, der Wortlaut des § 7a SGB IV enthalte keinen Ausschluss des Verfahrens bei bereits beendeten
Vertragsverhältnissen nicht, ist entgegenzuhalten, dass der Wortlaut die hier vorgelegte Auslegung gerade nicht
hindert. Zudem bietet das Anfrageverfahren entgegen der Auffassung des Hessischen Landessozialgerichts nicht nur
Vorteile für den Arbeitgeber. Durch die hinausgeschobene Fälligkeit der Beiträge kann Verjährung gemäß § 25 Abs.1
Satz 1 SGB IV erst später eintreten. Zudem kann der Arbeitgeber/Auftraggeber im Fall einer Entscheidung pro
Beitragspflicht nach erfolglosem Widerspruchs- und gerichtlichem Verfahren den vollen Gesamtversicherungsbeitrag
allein zu tragen haben, weil nach § 28g SGB IV der Abzug der Arbeitnehmeranteile rückwirkend nur für drei Monate
zulässig ist und keine Rechtsgrundlage besteht, während des Verfahrens vom Auftragnehmer "auf Vorrat" vorläufig
Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung einzubehalten. Insoweit wurde von einem "vergifteten Geschenk"
gesprochen (Bauer, Diller, Schuster, NZA 1999 Seite 1297, 1301). Für die gegenteilige Auffassung, die einen
nachträglichen Abzug vom Entgelt zulässt und welche auch die Spitzenverbände der Sozialversicherungsgträger im
Gemeinsamen Schreiben vom 05.07.2005 Seite 24 vertreten, ist eine positiv- rechtliche Regelung jedenfalls nicht
vorhanden.
Schließlich ist zu beachten, dass ein Anfrageverfahren gemäß § 7a SGB IV nach beendeter Tätigkeit/Beschäftigung
eine gespaltene Prüfung des selben Lebenssachverhaltes in verschiedenen Verwaltungsverfahren nach sich ziehen
kann. Denn ein Anfrageverfahren, welches ein beitragspflichtiges Beschäftigungsverhältnis zum Ergebnis hat, enthält
lediglich die Elementenfeststellung der Versicherungspflicht. Sollen die daraus resultierenden Beiträge geltend
gemacht werden, wäre anschließend von einer anderen Behörde, nämlich der Einzugstelle gemäß § 28h Abs.2 SGB
IV ein weiteres Verwaltungsverfahren zur Abführung der Beiträge und zur Beitragshöhe durchzuführen.
Im vorliegenden Fall hatte das Vertragsverhältnis des Klägers mit der Beigeladenen zu 1) nach dem Ergebnis des
arbeitsrechtlichen Verfahrens am 01.10.2002 geendet und nach den tatsächlichen Verhältnissen am 02.10.2002 durch
Verweisung von der Waschstraße mit polizeilichen Mitteln. Damit steht fest, dass der Kläger die Statusanfrage am
09.12.2002 in jedem Fall mehr als zwei Monate nach Ende des Vertragsverhältnisses gestellt hatte. Für die Beklagte
fehlte es damit an einer Rechtsgrundlage für eine Entscheidung über den Status des Klägers. Der Bescheid vom
14.08.2003/Widerspruchsbescheid vom 24.01.2005 ist deshalb rechtswidrig und aufzuheben, zumal weil er von einer
hierfür nicht zuständigen Behörde erlassen worden ist. Eine Ausnahme nach § 42 SGB X (Verstoß gegen die örtliche
Zuständigkeit) besteht nicht. Auf die sachliche Zuständigkeit ist § 42 SGB X nicht entsprechend anwendbar (vgl. BSG
Urteil vom 23.09.2003, B 12 RA 3/02 R unter Hinweis auf BSGE 62, 281, 286 = SozR 2200 § 385 Nr.18 für die
Entscheidung einer Einzugsstelle über einen Anspruch auf Erstattung zu Unrecht entrichteter Beiträge statt einer
Entscheidung der BfA oder der Bundesanstalt für Arbeit; BSG SozR 3-3300 § 20 Nr.5 S.22, wenn die Krankenkasse
statt der Pflegekassse entschieden hat; Kasskomm-Steinwedel, SGB X § 42 Rdnr.7 m.w.N., Stand: 54.
Ergänzungsliederung 2007). Daher war der Bescheid/Widerspruchsbescheid aufzuheben und der angegriffene
Gerichtsbescheid zu ändern, soweit die Anfechtungsklage abgewiesen wurde (zu dieser prozessualen Konsequenz
vgl. BSG Urteil vom 23.09.2003, B 12 RA 3/02 R m.w.N.).
Die Berufung des Klägers bleibt in der Konsquenz auch insoweit ohne Erfolg, als er die Feststellung einer abhänigigen
Beschäftigung begehrt hatte.
Die Kostenentscheidung folgt aus § 193 SGG.
Entsprechend dem Hilfsantrag der Beklagten wird die Revision zugelassen. Im Hinblick auf die zitierte Entscheidung
des Hessischen Landessozialgerichts und weil die Beklagte entgegen dem Besprechungsergebnis der
Spitzenverbände vom 25./26.04.2006 (Niederschrift Seite 3) der Entscheidung des Senats vom 07.12.2004 nicht mehr
folgt, kommt der Rechtssache grundsätzliche Bedeutung zu (§ 160 Abs.2 Nr.1 SGG).